Heffingsvrij vermogen bij flink bezit
Mijn vrouw en ik hebben inmiddels de respectabele leeftijd van 65 jaar bereikt. We bezitten samen ongeveer 100.000 euro aan spaargeld en ander vermogen, waarbij we de overwaarde van het huis buiten beschouwing hebben gelaten. Hoeveel van dat vermogen is vrijgesteld van vermogensrendementsheffing in box 3?
Net zoals voor mensen die jonger zijn dan 65 jaar geldt voor u en uw vrouw een heffingsvrij vermogen in 2005 van 19.522 voor ieder. Afhankelijk van uw inkomen kunnen u en uw vrouw ook nog in aanmerking komen voor een extra vrijstelling, de zogenoemde ouderentoeslag. Als het jaarinkomen per persoon niet meer bedraagt dan 13.207 (dat is dus in uw geval AOW en pensioen) dan krijgt u nog een ouderentoeslag van 25.842. Dat levert mogelijk u en uw vrouw in box 3 een belastingvoordeel op van 309 euro per persoon. Ligt het jaarinkomen tussen de 13.207 en 18.373 dan is deze ouderentoeslag 18.737 (belastingvoordeel: 155). Met een inkomen boven de 18.737 is er geen ouderentoeslag meer. Vrijstellingen zijn er onder meer ook nog voor spaarloon, groene en sociaal-ethische beleggingen, aandelen in bepaalde participatiemaatschappijen en bij investeringen in bos- en natuurterreinen. Terugkomend op uw vraag en ervan uitgaand dat u en uw vrouw boven de AOW geen hoge pensioenen hebben, is bijna de gehele 100.000 euro (gemiddeld in 2005) aan spaargeld en vermogen heffingsvrij in box 3! |