Terug naar onderwerpen

Erfdeel afrekenen om zorgtoeslag

Mijn oude moeder heeft aardig wat geld achter de hand. Daarmee heeft zij enkele van haar kinderen een hypothecaire lening gegeven met een jaarlijkse schenkingsconstructie waarmee de kinderen deels de aankoop van een huis konden financieren. Mijn vader is overleden en het erfdeel van de kinderen is in het beheer van mijn moeder gebleven. Nu blijkt dat zij teveel inkomen heeft om in aanmerking te komen voor een zorgtoeslag terwijl een groot gedeelte van het geld niet van haar is. Is het verstandig de kindsdelen uit te betalen en dit nog voor eind van het jaar te doen om de zorgtoeslag te kunnen opstrijken?

De zorgtoeslag heeft te maken met het zogenoemde verzamelinkomen uit de boxen 1, 2 en 3. Als zij het vruchtgebruik van vermogens van kinderen heeft, dan moet zij - boven de vrijstellingen - daarover in box 3 belasting betalen. Uw alleenstaande moeder zit kennelijk met haar geprognosticeerde 'toetsingsinkomen' over 2006 boven de 25.068 euro. Dan krijgt men geen zorgtoeslag. Het is overigens ontzettend lastig om, met overhevelingen van vermogen aan kinderen het verzamelinkomen (met name dat uit box 3) zo sterk terug te brengen, dat zij alsnog de zorgtoeslag zou krijgen. Dat mag nooit alleen een reden zijn om kinderen uit te betalen.